最大化你的年终礼物策略

这一年很快就要结束了, 许多人都在考虑年终纳税计划, 包括送礼策略. If you are not, you should. 在捐赠方面做出明智的决定可以帮助减轻你的纳税义务，并最大限度地提高你的捐赠计划的收益——无论这些计划是否包括向优德app下载的捐赠, family members, other entities, or individuals. 了解现行法律, exemptions, exclusions, 报税要求将帮助你成功地实施一个送礼策略，以减少税收对你家庭财富的影响.

2023年度赠与税豁免

到2023年，捐赠者可以从应税赠与总额中扣除向每位受赠人捐赠的1.7万美元. 如果你结婚了，有一种方法可以使这种排斥加倍. 通过提交赠与税申报表和选择赠与税分割, 夫妻可以有效地扣除34美元,每个受赠人免收赠与税. For instance, if a donor gifts $34,000 to their son, 提交赠与税申报表选择赠与税分割, the entire $34,根据年度免征，000英镑免征赠与税.

It is important to note that the unused annual exclusion cannot be carried forward to the following year; it simply expires. 请记住，2024年的年度赠与税豁免将增加到18,000美元. 使用年度赠与税豁免是一个有价值的节税策略.

2023 Lifetime Exemption

除了每年的赠与税减免, 个人享有终身免税，可以使资产免于缴纳赠与税和遗产税. 您可以在您的一生中使用这一豁免来免除赠予税，或在您去世时使用它来保护资产免受遗产税. 2017年TCJA税法大幅增加了终身免税. 2023年，赠与税和遗产税终身免税额为1292万美元.

不幸的是，2017年TCJA税法不是永久性的，将于2025年12月31日到期. 到那时，终身免税额将减少大约50%. Therefore, 明智的做法是考虑在12月31日可能减少之前充分利用增加的免税额, 2025.

确定要赠与的适当财产

选择合适的房产作为礼物是你送礼策略的关键部分. 一份能产生收入的财产的礼物不仅从你的遗产中去掉了财产的当前价值，而且还将未来的收入转移给了一个可能处于较低所得税等级的受益人. Additionally, 它从你的遗产中消除了财产的未来增值, 进一步减少潜在的遗产税负担.

某些资产可能有资格获得估值折扣，允许捐助者使用较少的豁免来传递更多的资产.  通常受到估值折扣影响的资产是非控制性商业权益和缺乏适销性的投资.

捐赠人还应考虑赠予的所得税后果. 如果捐赠人赠与的资产处于亏损状态, 如果他们出售资产，受赠人将无法实现损失. 对捐赠者来说，更省税的策略是出售资产, 在他们的所得税申报表上申报损失, 然后将拍卖所得赠与受赠人.

Gift planning is complex

赠送礼物是将财产转移给家人的一种省税的方式, friends, 或者慈善事业，同时减少你的应税财产. However, 驾驭赠与税规则的复杂性需要仔细考虑和规划. 以确保您充分利用年度豁免和终身豁免, 以及适当地安排你的礼物, it's highly advisable to consult with a tax advisor 谁能引导你了解错综复杂的税法，帮助你做出明智的决定.

随着2023年底的临近, 抓住机会，优化你的送礼策略，利用当前的税收优惠, 尤其是慷慨的终身豁免. 通过做出明智的决定和咨询专家, 你可以确保你的礼物对你的受益人和你的财务未来都有积极的影响.

如果你有任何问题或想讨论你的具体送礼策略，你可以 联系Redpath的顾问.