为什么你需要提交礼物申报表，即使是非应税礼物

2021年2月9日 赠送礼物是一种回报丰厚且聪明的方式，可以将资产传递给你的家人、朋友或最喜欢的事业. 如果做得正确，并作为整体赠送策略的一部分, 你可以把你的财富投向那些你想要受益的人，避免现在和未来的礼物, 房地产, 和代沟税(GST). 然而, 为了让你的送礼策略奏效, 你需要遵守一套复杂的规章制度，通常需要提交赠与税申报表.

我们已经讨论过 送礼策略和代际财富 在Redpath的博客上, 但是纳税季节已经到了, 让我们来看看应该在你的税收上报告的许多类型的礼物.

我应该何时提交2020年赠与税申报表?

报告2020年赠与的赠与税申报截止日期与您的所得税日期相同: 星期四，2021年4月15日. 您可以申请延期，将到期日延长至2021年10月15日. 当然, 如果你在前一年没有申报赠与税, 你可以迟交报税表，但要明白，如果你欠了任何税款, 你可能会受到罚款和利息.

任何在日历年内向个人或信托赠送价值超过15美元的礼物或组合礼物的人,000, 2020年的年度赠与税减免, 是否需要提交赠与税申报表. 自然, 在某些情况下，这个简单的规则也有例外, 即使你没有被要求提交赠与税申报表，也可能符合你的最佳利益.

为什么你应该提交赠与税申报表

要了解赠与税申报表的必要性，您需要了解一些基本知识. 礼物, 房地产, 和商品及服务税可以通过使用年度免税额(15美元)来避免或最小化,个人为000美元，30美元,(已婚夫妇)和终身免税额($11.截至撰写本文时，共有5800万美元). 你提交的赠与税申报表用于披露你的赠与税，并分配你的赠与税的例外和豁免.

例如，父母决定给孩子5万美元作为买房的首付款. 父母有申报赠与税的要求. 为了免除赠予税，父母需要提交赠予税申报表，做两件事:

• 申请每年5万美元赠与额的前1.5万美元免征赠与税
• 从终身免税额中拿出35000美元来支付剩余部分

这就是为什么在你的纳税申报单上正确地提交赠与税是很重要的. 如果父母没有提交赠与税申报表来申请他们的终身豁免, 他们将欠35美元的赠与税,50美元，000美元,000年的礼物.

赠与税和遗产税是一起工作的. 继续我们前面的例子, 我们也假设父母去世后, 他们的遗产超过了终身豁免，并提交了遗产税申报表. 遗嘱执行人在提交遗产税申报表时必须披露所有未申报的赠与. 这个孩子现在是遗嘱执行人，他公开了父母20年前给他的礼物. 未披露赠与的罚款和利息现在可以从赠与之日起计算.

及时提交赠与税申报表是必要的，以便作出适当的赠与税和商品及服务税选举. 它还启动了诉讼时效:如果在纳税申报表中充分披露了捐赠的价值，国税局将有三年的时间对其估值提出质疑. 如果没有提交赠与税申报表, 从理论上讲，国税局总是可以质疑礼物的价值. 

无论大小，你都应该归档的礼物类型

已申请终身免税的礼物: 如前面的例子所述, 如果你的捐赠超过了年度豁免, 您需要提交赠与税申报表来分配您的终身豁免，以避免支付赠与税.

礼物分裂: 如果你结婚了，你可以将每年的免赔额翻倍. 到2020年，一位家长可以给他们的孩子写一张3万美元的支票. 同意平分礼物, 这对夫妇可以根据年度免税规定，免除赠与税. 你只能通过提交赠与税申报表来同意赠与分割. 礼物分割有很多细微的差别，特别是如果是给信托的礼物. 这些细微差别应该和你的报税员讨论.

赠送难以估价的资产; 之前我们提到过，提交纳税申报表标志着估价礼物的诉讼时效的开始. 我们的许多客户都是中小型家族企业的老板，他们想给自己的孩子赠送公司的股票. 通过提交赠与税申报表, 纳税人可以阻止国税局在以后几年质疑股票礼物的价值. 这对于通过赠与或出售将企业成功地移交给下一代至关重要. 

未来权益的赠与: 当你建立一个信托时，你不是在给某个人送礼物. 信托是接受资金的实体, 而受益人——通常是你的子女或孙辈——对信托基金的礼物有未来的权益. 未来的利息不符合15美元的资格,每年免税额5,000元, 所以当你给他们礼物时，你必须提交一份纳税申报表.

代沟税(GST): 商品及服务税的分配是在及时提交的赠予税申报表上作出的. 某些商品及服务税分配是自动的，而其他则必须通过肯定选举. 为了确保您的商品及服务税豁免分配得当，您必须提交赠予税申报表，以保护选举和您的豁免. 通常，我们看到需要将商品及服务税分配与捐赠给信托有关.

捐赠予慈善信托基金: 将100%的权益捐赠给慈善机构不需要申报赠与税. 如果您向慈善信托(如慈善剩余信托)捐赠，则需要缴纳赠与税.

有许多不同类型的礼物和送礼策略可以帮助你保护你的家族世代财富或直接资产到你所关心的事业. 一个有经验的会计可以建立一个结构和策略，可以让你的礼物走得更远，避免潜在的国税局审查和税收.