贵公司是否需要进行退休计划审计?

2017年8月10日- 你们公司有退休计划吗, 比如401(k)或优德app下载计划, 覆盖100个或更多的参与者?  如果是这样的话, 法律要求你对计划进行年度审计，并向国税局和劳工部(DOL)提交。.  年度审计, 由合格的独立注册会计师事务所完成, ，如退休计划符合“大型计划”的定义，则须附上表格5500.”

大型计划是指在计划年度的第一天包括超过100名符合条件的参与者的退休计划. 符合资格的参与者可以是以下任何一种:

• 积极参与者-目前在公司工作，并在计划下获得或保留信用服务的个人, 无论他们是否选择参与并将钱推迟到计划中.
• Retired or Separated Participants –individuals who are no longer working at the Company but who are receiving benefits under the plan; or former employee who have not yet withdrawn their funds from the plan.
• 已故参与人-已去世且有一个或多个受益人正在领取或有权领取计划下的福利的个人.

大计划审计要求有两个例外:

• “80到120规则”-如果符合条件的参与者人数在80到120之间, 并且在上一个计划年度提交了5500表, 该计划可以选择在上一年提交的相同类别(“大计划”或“小计划”)中完成本年度的5500表.
• “短期计划年规则”——如果计划的一年很短，只有七个月或更短, 公司可以选择将年度审计要求推迟到下一个计划年度.

准确确定合格参与者的人数至关重要, 鉴于这个数字决定了需要进行年度审计.

如果你对你的退休计划是否需要进行年度审计还有疑问, 联系卡莉·约翰逊, 注册会计师在 kjohnson@repdathcpas.com.