Not Sure You Can Claim the R&D Tax Credit? Think Again

June 4, 2021 -如果你的公司做任何研究和开发(R&D), the R&税收抵免可以减少你的纳税义务. 但这不仅仅适用于制造商和工程师. In fact, you probably do more qualifying R&不管你从事什么行业，都要比你想象的工作.

即使你以前研究过它，现在是时候给R了&D credit another look – it can reduce your current tax liability and even offset future taxes.

What is the R&D Tax Credit and What Counts as R&D?

The R&税收抵免是一美元抵免公司欠的州和联邦税, in the case of a flow-through entity, 合伙人或股东在某一年应缴的税款. Contrary to popular belief, the R&D tax credit is not a deduction on your tax return; it's a reduction in your tax liability.

The R&D税收抵免适用于合格的研究活动(QRAs), 哪些被定义为发展的活动, improve, or modify existing products or processes. To meet the standard of a QRA, R&D活动需要符合四个主要标准:

• QRAs must be "Technological in Nature". 这项活动必须依赖于硬科学，比如工程学、物理学或计算机科学.
• qra必须具有“新的或改进的业务组件”. 该活动必须证明开发新产品或新工艺的意图，或找到改进现有产品或工艺的方法. An aesthetic change, for example, 可能不符合“新的或改进的”标准，但一个流程改进可以使效率提高30%.
• 质量保证机构必须参与“实验过程”。. QRA追求一种新的或更好的事物或做事方式. 您的公司必须通过建模来评估每个合格流程的替代方案, simulation, testing, and other experimentation methods.
• 质素保证机构必须通过“技术不确定度测试”. 你必须表明你考虑过用你的方式来做这项工作的其他方法. 消除不确定性是试图证明合格活动是设计产品或实现目标的适当方法.

这里有一些活动的例子可以算作R的qra&D tax credit:

• Developing a new product
• Designing and testing product prototypes
• Improving or modifying existing products
• Conducting certain types of research
• 通过试验和错误来试验或消除想法
• 改进或修改生产技术和工艺

In 2015, the PATH Act extended the R&D税收抵免，并永久扩大了对美国企业的规定. PATH法案下的税收抵免有两大变化:

• 《优德app下载》使R&更容易获得的D税收抵免是允许小企业或符合条件的小企业的所有者采取R&D税收抵免对他们的替代性最低纳税义务-更多关于下面.
• 对企业的另一个提振是，该条款允许没有所得税义务的初创公司申请抵免，以减少其工资税义务.

R&D Tax Credit Fast Facts

真正了解如何利用你的研究和开发工作 reduce your taxes，这里是一些关于R的常见问题的答案&D tax credit:

• Who can claim the R&D tax credit? 任何在美国从事合格工作的公司都可以申请R&D tax credit. 在C公司中，它在实体纳税申报表上申报. S公司的股东和合伙人要求获得R&D credit on their individual tax returns.
• Can I apply the R&我的公司去年做了一项税收抵免? 通常，符合条件的公司可以回顾上一年度的收益 最近三个纳税年度加上本年度，看看他们是否有资格获得首次申请时没有申请的潜在学分. 如果你的公司在某一年不欠任何所得税， 这笔贷款可以结转20年, reducing future income tax owed.
• What about the alternative minimum tax (AMT)? 符合条件的小型企业(esb)没有当前的所得税义务，或其R&D抵免超过自己当期应纳税义务的，可以使用R抵免&D tax credit to reduce their AMT liability for tax years beginning after Dec. 31, 2015. (请注意，在2017年12月31日之后开始的纳税年度，AMT不适用于c型公司). 单击此链接获取ESB的定义和有关使用R的信息&D credits to offset AMT.
• 通过符合条件的小企业流动的合伙人或股东也可以使用信贷来减少他们的AMT责任. 尽管个人仍需缴纳AMT(与c型公司不同), TCJA增加了个人的AMT豁免，允许纳税人使用更多的R&D信用，即使信用不是来自ESB.
• What states offer an R&D tax credit? Thirty-six states currently offer an R&D为符合条件的工作提供税收抵免，包括明尼苏达州、威斯康星州、爱荷华州、伊利诺伊州和北达科他州. 公司可以同时获得联邦和州的奖励， depending on eligibility. Terms for the R&州和联邦计划的学分不同，所以看看这个 list of states that offer the R&D tax credit to learn more.

Start Claiming the R&D Tax Credit Today

The state and federal R&税收抵免对许多公司来说是一个难以置信的机会, 但很少有人意识到他们可以节省多少钱，仅仅因为他们没有意识到自己有资格获得这笔钱. 今天就和你的注册会计师或值得信赖的顾问谈谈如何跟踪R&你所做的工作在你的税收上得到了回报.